Елена Васильева - 50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета

Что же будет за нарушение указанных деклараций? Предусмотрена серьезная административная ответственность. Согласно статье 15.13 КоАП Российской Федерации искажение информации или нарушение порядка сроков при декларировании производства, оборота и использовании этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использовании производственных мощностей влекут наложение на должностных лиц административного штрафа в размере от 5 до 10 тысяч рублей, а на юридических лиц – от 50 до 100 тысяч рублей. Добавим, что согласно пункту 3 статьи 20 ФЗ № 171-ФЗ за то, что вы нарушаете правила представления декларации, ваша организация может быть лишена лицензии в том случае, если это происходит повторно в течение 1 года. И если вы сообщили недостоверные данные об объеме производства, оборота и/или использовании этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использовании производственных мощностей.

Помимо декларации раз в год необходимо представить в Росстат статистическую отчетность по алкогольной продукции:

• форма «1-учет». Ее представляют юрлица, имеющую лицензию на розничную продажу алкогольной продукции, срок ее сдачи 15 марта после окончания отчетного года;

• форма «1-алкоголь». Она представляется не позднее 3 числа после отчетного периода юридическим лицам, имеющим лицензию на производство, хранение и поставку, произведенного этилового спирта.

Согласно статье 13.19 КоАП РФ должностное лицо, нарушившее порядок представления статистики или указавшее недостоверные сведения, штрафуется на сумму от 3 до 5 тысяч рублей.

Вы как физлицо можете получить миллион из бюджета только в том случае, если вы его в бюджет заплатили как плательщик налога на доходы физических лиц. Данный вопрос регламентируется главой 23 Налогового кодекса, которая так и называется «Налог на доходы физических лиц». В данной главе говорится о том, что если вы работаете и платите налоги со своего заработка, то вы можете возвращать свой налог на доходы физических лиц не более размера оплаты в бюджет.

Что это значит? Давайте поговорим об этом подробнее. Нашим законодательством предусмотрены некие налоговые вычеты, они называются по-разному, но смысл их один: вы расходуете зарплату на определенные действия, и вам их возвращает налоговая инспекция на карточку.

Что это за затраты, за которые государство готово вернуть деньги в виде налога на доходы физических лиц?

• так называемые социальные вычеты, которые регламентируются статьей 219. Вам вернут сумму пожертвований в благотворительные организации, социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством РФ. Вам вернут деньги при перечислении их некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физкультуры и спорта, образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социально-правовой поддержки и защиты граждан, содействие защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных, религиозным организациям, на осуществление ими уставной деятельности, некоммерческим организациям – на формирование или пополнение целевого капитала. Вам вернут их в размере фактически произведенных расходов, но не более 25 % суммы дохода, полученной в налоговом периоде и подлежащей налогообложению;

• деньги в сумме уплаченных за свое обучение в образовательных учреждениях в размере фактически произведенных расходов на обучение для детей в возрасте до 24 лет. Если вы налогоплательщик-опекун, то за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Их возвратят вам в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Данный вычет предоставляется при наличии в образовательном учреждении соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения. А также при предоставлении вами документов, подтверждающих произведенные расходы. Данный вычет не применяется, если вы оплатили расходы за счет средств материнского капитала.

В пункте 3 данной статьи указано, что в том случае, если вы в текущем году потратились на медицинские услуги, оказанные медорганизациями или предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, вам, вашей супруге или супругу, родителям, детям до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет их вернут. Также возвратят в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденных Правительством РФ, которые назначил вам лечащий врач и вы приобрели их за счет собственных средств.

Общая сумма вычета на лечение принимается в размере фактически произведенных расходов, но имейте в виду те ограничения, которые установлены пунктом 2 этой статьи.

Вы можете получить вычет по дорогостоящим видам лечения. Есть определенный перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденный Правительством РФ. Медучреждения должны иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности. А также вам необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы.

Таким образом, чтобы получить миллион рублей, вам необходимо заплатить в бюджет этот миллион.

Например, для того чтобы получить 1 миллион (а это 13 % от вашего дохода), вам нужно заработать зарплаты 7 693 308 рублей. Ежемесячно это составляет 641 тысячу рублей.

Вы можете эту сумму получить не за один год, а за несколько лет. Например, за 6 лет. И тогда в месяц вам нужно будет декларировать 106 тысяч рублей. Но если вы задекларируете 106 тысяч ежемесячно, то за 6 лет спокойно вернете миллион из бюджета тех денег, которые вы заплатили в бюджет в качестве НДФЛ.

Подводя итоги, следует добавить, что социальный налоговый вычет это не единственный предусмотренный НК РФ. Также есть инвестиционный налоговый вычет и имущественный налоговый вычет, которые можно применять при купле-продаже машин, квартир, получении доходов от реализации ценных бумаг на организованном рынке и т. д.

Получить миллион из бюджета с учетом оплаты данных налогов в бюджет вполне реально и в течение года текущего, когда вы платите налог, и по результатам налогового периода. Когда год заканчивается, составляем налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ, предоставляем ее в налоговый орган с указанием реквизитов для перечисления денег, прикладываем документы о расходах и возвращаем свой НДФЛ.