Елена Васильева - 50 секретов проверяющего налоги. Как обезопасить себя, свой бизнес и получить миллион из бюджета

Если вы ИП, то штраф составит от 15 до 20 МРОТ, то есть от 1 500 до 2 000 руб.

Если вы ООО, то штраф будет больше: от 300 до 400 МРОТ, то есть от 30 000 до 40 000 руб. (ст. 14.5 КоАП РФ).

Но если в течение 2 месяцев к вам не пришли налоговики, штрафовать вас уже не имеют право (п. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Это основные способы, как обойти использование ККА.

Предприниматель регистрирует своё ИП по месту прописки, которая указана в его паспорте. Поэтому он подает заявление именно в ту налоговую, где прописан.

Я буду говорить о регистрации ИП для москвичей, так как мы имеем опыт регистрации именно в Москве.

Для того, чтобы открыть свое ИП самому предпринимателю, необходимо взять паспорт и приехать в налоговую инспекцию № 46, которая находится по адресу: г. Москва, Походный проезд, д. 3, стр. 2. Конечно же, он туда едет уже подготовленный. Имея этот комплект на руках, будущий ипэшник подает документы и через 7 дней у него на руках будет свидетельство о регистрации ИП. Этот процесс достаточно быстрый.

Предпринимателю необходимо привезти с собой:

1. Заполненную форму на регистрацию ИП. Сразу уточним, что бланк формы можно взять в налоговой инспекции и заполнить его там. Для этого даже нет необходимости привлекать специалистов. В налоговой вам помогут его заполнить.

Очень важно обратить внимание на коды ОКВЭД при заполнении заявления. Дело в том, что индивидуальный предприниматель, в отличие от ООО, имеет некоторые ограничения. Он имеет право вести только те виды деятельности, которые укажет при регистрации. Если он захочет заняться чем-то новым, ему важно об этом уведомить налоговиков. Для ООО таких ограничений нет, оно может изменять виды деятельности без уведомления фискальных органов.

Поэтому, когда индивидуальный предприниматель приезжает в налоговую инспекцию, у него уже должны быть подготовлены коды ОКВЭД, которые он впишет в заявление. Или они уже у него будут вписаны заранее.

2. В том случае, если вы едите не лично, вам необходимо оформить нотариально заверенную доверенность на того человека, который поедет в налоговый орган. Поэтому сразу делаем доверенность у нотариуса.

3. Затем необходимо оплатить госпошлину. Последнюю можно оплатить в зале 46-й налоговой инспекции или в Сбербанке. Реквизиты общедоступны на сайте www.mosnalog. ru. Специалисты помогут вам их найти. Оплата составит 800 рублей. Квиток из Сбербанка или 46-й ФНС прикладываем к заявлению.

4. Ксерокопия паспорта

5. Ксерокопия ИНН (не является обязательным документом). В своем налоговом органе вам необходимо получить ИНН лично на себя и предоставить при регистрации.

6. Заявление на применение упрощенки. Например, вы занимаетесь торговлей и не подали заявление на упрощенку. Значит, вы будете работать на традиционке, платить НДС, НДФЛ и налог на имущество. А это для вас будет достаточно затратно. Поэтому, чтобы такой неприятности не было, пишите сразу заявление на ту систему налогообложения, которую вы выбрали. Заявление на патент подается после регистрации в свой районный налоговый орган.

Индивидуальный предприниматель регистрируется в Пенсионном фонде сразу без вашего участия. Вы лишь уточните в Пенсионном фонде реквизиты для оплаты страховых взносов. Если вы планируете привлекать наемную рабочую силу, тогда вам придется самостоятельно проходить регистрацию в Пенсионном фонде в течение 30 дней после подписания трудового договора с сотрудником. В Фонде социального страхования срок регистрации ИП вас в качестве работодателя с наемными сотрудниками – до 10 дней. Конечно, налогообложение с сотрудниками у Вас здесь увеличится.

Для регистрации в Пенсионном фонде и в Фонде социального страхования вам нужно подать по месту их нахождения (определяется при регистрации, адрес можно найти на одноименном сайте) следующий пакет документов:

• заявление;

• свидетельство о регистрации ИП (ОГРИП);

• паспорт;

• ИНН;

• документы, подтверждающие наличие сотрудников (трудовой или гражданско-правовой договор).

7. Коды статистики получаем онлайн (499)780-06-34.

Коды статистики ИП может получить онлайн после регистрации по адресу http://statreg.gks.ru/ или позвонив по телефону +7 (499) 780-06-34.

Установлено, что предпринимателем, ведущим учет доходов и расходов или иных объектов налогообложения, либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовые документы могут не оформляться.

Это указано в абзаце 2 п. 4.1 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-О. Таким образом, ИП могут не оформлять кассовые документы, а также не вести кассовую книгу в том случае, если они являются:

• налогоплательщиками единого налога на вмененный доход, то есть на вменёнке;

• налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения;

• налогоплательщиками, применяющими упрощенку;

• налогоплательщиками единого с.-х. налога.

В соответствии с Письмом ЕД-4-2/13338 от 9 июля 2014 г. также ИП могут не устанавливать лимит остатка наличных денег на конец рабочего дня.

Обязанность же соблюдения порядка ведения кассовых операций в части оформления кассовых документов и ведения кассовой книги для субъектов малого предпринимательства сохранена. То есть оформление кассовых документов – приходников и расходников – остается. С 1 июня 2014 г., если вы ИП, оформите ПКО, по окончании рабочего дня на общую сумму принятых наличных денег на основании Z-отчета или контрольно-кассовой ленты, изъятой из вашей ККМ. Или на основании корешков бланков строгой отчетности (которые приравниваются к Z-отчетам в кассовом аппарате).

Любые ИП и другие субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.

Кто же такие субъекты малого предпринимательства? Это лица, которые относятся к таковым на основании ФЗ от 24.07.2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».

Если вы относитесь к такому предприятию, не устанавливайте лимит остатка наличных денег в кассе. Но в случае если вы его установили, то вам необходимо его соблюдать и не допускать накопления в кассе денег сверхустановленного лимита.

Если предприниматель ведет учет доходов и расходов или иных объектов налогообложения, либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, то кассовую книгу, приходники и расходники, можно не оформлять.

Если вы работаете на общем режиме налогообложения, то обязаны исчислять налоговую базу по итогам каждого налогового периода по НДФЛ и НДС. И если ведется такой учет, то кассовую книгу и кассовые документы оформлять не обязательно, хотя это четко не прописано в вышеуказанном документе. Пока прецедентов не было, судебных споров тоже не было и, с моей точки зрения, кассовую дисциплину можно не вести.