Андрей Толкачев - Коммерческий договор. От идеи до исполнения обязательств

5. Договор товарного кредита

Из-за наличия в названии данного договора слова «кредит» его часто путают с финансовым кредитом. В чем разница?

Финансовый кредит – это банковский кредит, связанный с передачей денег в заем.

Товарный кредит – это передача одной стороной товара в заем другой стороне без участия банка.

АКТУАЛЬНО!

На рынке нередко возникает ситуация, когда организации-товаровладельцы испытывают проблемы затоваривания и находятся в поиске новых путей продвижения товара на рынок.

Вместе с тем организациям с хорошими каналами реализации товаров часто приходится сталкиваться с проблемой пополнения оборотных средств путем временного заимствования сырья, материалов и иных материально-производственных запасов.

Для этих целей одна сторона (заимодавец) может передать другой стороне (заемщику) материальные ценности в натуральном виде (т. е. вещи, определенные родовыми признаками).

Если взглянуть на те признаки, которые отличают товарный кредит от других видов заемных обязательств, тогда можно увидеть его самоценность как особой формы коммерческих отношений.

Сначала рассмотрим отличия товарного кредита от коммерческого кредита.

Товарный кредит представляет собой самостоятельную сделку заемного типа, а коммерческий кредит – специальное условие какого-либо коммерческого договора о предварительных расчетах. Хотя не исключено, что коммерческий кредит может быть оформлен как сделка о предоставлении предоплаты.

Кроме того, отличие договора товарного кредита от договора коммерческого кредита заключается в различии существенных условий.

Для договора коммерческого кредита существенными условиями являются предмет, указание цены товара и сроков его оплаты. Если данные условия отсутствуют, такой договор будет считаться незаключенным.

Для договора товарного кредита эти условия несущественны. Указание цены носит рекомендательный характер. Существенными условиями договора товарного кредита являются предмет (наименование и количество товара) и проценты. Стороны могут установить в договоре в качестве существенного условия право кредитора в одностороннем порядке расторгнуть договор в случае несвоевременного погашения товарного кредита заемщиком (например, при задержке оплаты более чем на 10 календарных дней).

Учитывая долгосрочный характер отношений товарного кредита, стороны иногда ошибочно определяют предмет договора без указания конкретного вида, сорта и количества товара (например, в договоре указывается: «продукты питания»). Это является нарушением требований о существенном условии. Количество и ассортимент товаров нужно определять какими-либо другими документами (чаще всего спецификациями или дополнениями к договору). В договоре необходимо в этом случае указать, что данные документы являются неотъемлемыми частями настоящего договора.

Торговая организация имеет возможность согласовывать в договоре необходимые ей условия о качестве, ассортименте, комплектности приобретаемых товаров в соответствии с правилами о договоре купли-продажи (ст. 822 ГК РФ) и требовать от кредитора строгого соблюдения этих правил.

Договор товарного кредита следует отличать от договора займа. Проведем сравнительный анализ двух договоров.

ТАБЛИЦА 1

Порядок заключения договора товарного кредита регулируется статьей 822 ГК РФ. Организации, заключающие договоры на условиях товарного кредита, должны обращать особое внимание на формирование условий договоров, так как несоблюдение элементарных правил может привести к серьезным негативным последствиям для обеих сторон.

Нужно обратить внимание, что в обязанности заемщика входит необходимость вернуть в оговоренные с ним сроки товарно-материальные ценности точно такого же рода и качества, поскольку в противном случае такие отношения могут быть квалифицированы как бартерные, т. е. вытекающие из договора мены.

К дополнительным условиям отнесены: общий срок действия договора, цена и сумма договора, размер и порядок выплаты процентов за пользование товарным кредитом, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора и др.

Договор товарного кредита может быть целевым, т. е. предусматривать целевое использование кредита. В этом случае торговая организация обязана использовать кредит только на те цели, которые определены договором. При этом товары, передаваемые в кредит, по условиям договора могут предоставляться заемщику отдельными партиями.

Если торговая организация нарушит предусмотренную договором обязанность целевого использования кредита, кредитор может отказаться от дальнейшего кредитования организации и не представлять последующие партии товара. Если договором не предусмотрена передача целевого товарного кредита, заемщик использует материальные ценности, полученные по договору товарного кредита, по собственному усмотрению (в производственных целях, для реализации на сторону и др.).

Сумма процентов и порядок их выплаты определяются договором (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Если сумма процентов договором не установлена, их размер определяется ставкой банковского процента, которая действует по местонахождению торговой организации.

Поскольку проценты по договору товарного кредита начисляются на стоимость передаваемого товара, в договоре товарного кредита рекомендуется указать цену товара на момент его передачи. В противном случае невозможно будет определить сумму процентов, подлежащих уплате кредитору.

Кроме процентов за пользование товарным кредитом предусмотрена возможность наложения на организацию штрафных санкций в виде процентов за просрочку возврата суммы товарного кредита (п. 1 ст. 811 ГК РФ). Штраф исчисляется со дня, когда сумма товарного кредита должна была быть возвращена, до дня ее фактического возврата кредитору. Уплата штрафа производится независимо от уплаты процентов за пользование товарным кредитом.

Однако у товарного кредитора в условиях нестабильной экономики могут возникнуть проблемы, связанные с риском неплатежей, вызванные как недобросовестностью партнеров, так и их банкротством. В целях снижения финансовых рисков можно рекомендовать товарным кредиторам, использующим эту форму на регулярной основе, разработать следующие внутренние организационно-распорядительные документы:

инструкцию о порядке выдачи товарного кредита с указанием на список документов от заемщика для предоставления ему товарного кредита;

заявку на предоставление товарного кредита;

положение о предоставлении товарного кредита оптовым покупателям;

положение о предоставлении товарного кредита розничным организациям;

список компаний, имеющих сомнительную кредитную историю (т. е. нарушающих условия о кредитах).

Кредитор-товаровладелец должен учитывать ряд факторов:

сведения о торговой фирме, историю работы с ней (объемы и количество поставок, аккуратность расчетов), значимость клиента, срок его работы на рынке, занимаемую долю рынка;

возможное обеспечение товарного кредита (залог, поручительство, банковская гарантия, страхование, аккредитив), данные о наличии недвижимости, а также предполагаемые параметры кредитования – лимит по объемам, сроки, годовые процентные ставки;

предполагаемый месячный оборот торговой организации-покупателя по товару, получаемому от организации-продавца, который составляет определенную величину, установленную в Положении о предоставлении товарного кредита.

Практика показывает, что во избежание финансовых рисков первый кредит предоставляется, как правило, на сумму не более 50 % объема поставки и на срок не более одной недели. Сумма кредита не должна превышать 20 % месячного оборота клиента. В дальнейшем по мере наработки кредитной истории параметры кредита смягчаются. А в случае просрочки оплаты кредита условия товарного кредита становятся более жесткими (уменьшаются срок и лимит, увеличивается процентная ставка).

После рассмотрения всех представленных документов для получения товарного кредита товарный кредитор издает приказ об установлении лимитов кредитования покупателя, размеров предоплаты и процентной ставки.

Использование в повседневной практической деятельности предложенных выше документов, связанных с оформлением товарного кредита, позволит организациям – поставщикам товаров избежать негативных последствий, связанных с предоставлением товарного кредита.

Договор может быть заключен только тогда, когда в нем учтены принципы договорного права.